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审计资料

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审计是依照审计原则对会计资料进行的经济监督行为。无忧商务网审计资料栏目包含了财务审计、税务审计、审计报告、审计法规等资料,是企业财务工作者交流与分享的平台。

  • doc 2016年子公司内部审计实施条例

    6 上传时间:2016/08/09 09:34:17

    第1章总则 第1条为加强母公司对子公司的财务监督,规范子公司经营和保证财务数据真实、可靠,根据相关法律法规、公司章程及公司《内部审计制度》,特制定本实施条例。 第2条对子公司的内部审计是指由母公司审计委员会、审计部负责实施的定期或不定期的审计监督。子公司层次的内部审..

  • doc 2016商业银行内部审计指引解读

    6 上传时间:2016/08/01 01:36:49

    总则 第二条:……经中国银行业监督管理委员会(以下简称中国银监会)批准设立的其他金融机构可参照执行本指引。 第四条:行业金融机构内部审计的目标是,保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行;在银行业金融机构风险框架内,促使风险控制在可接受水平;改善..

  • doc 风险评估和控制管理制度

    6 上传时间:2015/10/21 08:59:28

    第一章 总则 第一条 为加强公司安全生产风险管理和岗位风险控制,预防事故发生,实现安全技术、安全管理的标准化和规范化,制定本制度。 1、 适用范围 本制度适用于生产装置、设备、设施、贮存、运输的风险评价与控制,适用于是作业现场、生产经营活动的正常与非正常情况,包括..

  • doc 舞弊内部审计准则

    6 上传时间:2015/10/21 08:59:27

    第1条 为了规范对舞弊的内部审计行为,根据国家相关审计法律法规,结合本公司实际情况,特制定本准则。 第2条 范围 本准则适用于公司舞弊内部审计活动,相关审计项目组和审计人员必须严格执行。 第3条 名词解释 1.舞弊检查:是指实施必要的检查程序,以确定舞弊迹象所显示..

  • doc 审计报告编制规定

    6 上传时间:2015/10/21 08:59:24

    第1条 为了指导公司内部审计人员编制《审计报告》,根据《内部审计基本准则》和《内部审计具体准则第7号—审计报告》,结合公司具体情况,特制定本规定。 第2条 《审计报告》是指内部审计人员根据审计计划和审计方案对被审计单位实施必要的审计后,就被审计单位经营活动和内部控制..

  • doc 审计人员工作纪律规范

    6 上传时间:2015/10/21 08:59:23

    第1条 为促进企业内部审计队伍的建设工作,规范从业人员的职业道德行为,严肃审计纪律,根据国家有关法规和企业内部规定,特制定本规范。 第2条 审计人员应具备相应的专业知识和业务能力,并在工作中严守职业道德规范,加强职业道德修养,自觉接受纪律约束,保证审计工作质量,提高..

  • doc 审计人员后续教育制度

    6 上传时间:2015/10/21 08:59:22

    第1章 总则 第1条 为了规范公司内部审计人员的后续教育工作,保持和提高内部审计人员的专业胜任能力,根据《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》,结合公司实际情况,特制定本制度。 第2条 本制度所称的后续教育,是指公司内部审计人员为保持和提高其专业胜任能力..

  • doc 子公司内部审计报告

    6 上传时间:2015/10/21 08:59:20

    各位股东代表: 年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下,按照公司董事会的要求,开展了一项常规审计、四项专项审计,共出具了 份内部审计报告。在审计的过程中,我们以公司制定的《内部审计制度实施细则》为工作指南,客观公正,认真审计,完成了董事会下达的审..

  • doc 子公司内部审计实施条例

    6 上传时间:2015/10/21 08:59:19

    第1章 总则 第1条 为加强母公司对子公司的财务监督,规范子公司经营和保证财务数据真实、可靠,根据相关法律法规、公司章程及公司《内部审计制度》,特制定本实施条例。 第2条 对子公司的内部审计是指由母公司审计委员会、审计部负责实施的定期或不定期的审计监督。子公司层次..

  • doc 内部审计督导制度

    6 上传时间:2015/10/21 08:59:17

    第1条 为了规范内部审计的督导工作,保证内部审计的质量,根据《内部审计具体准则》及国家相关法规,结合公司具体情况,特制定本制度。 第2条 本制度所称督导,是指公司审计部经理和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员进行的监督与指导。 第3条 本制度适用于公司审计部所..

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