第一章 总则
第一条 为了适应社会主义市场经济发展的需要， 规范证券公司的财务行
为，维护所有者和债权人的合法权益，促进证券公司公平竞争和证券市场的健
康发展，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》和《企
业财务通则》以及国家有关法律、法规，按照分业经营、分业管理的原则，制
定本制度。
第二条 本制度适用于在中华人民共和国境内设立的， 经依法注册登记，持
有证券经营业务许可证，具有法人地位从事证券业务的公司(以下简称公司)，
包括综合类证券公司和经纪类证券公司。综合类证券公司的自营业务和经纪业
务必须分类管理、分别核算。
第三条 公司应当在办理工商登记之日起30日内， 向主管财政机关提交公司
设立批准证书、营业执照、章程等文件的复制件。
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