保险中介机构内部控制指引
(试行)
目 录
总则
内部控制的基本要求
内部会计控制
业务经营控制
组织架构控制
计算机系统控制
内部控制的监督与纠正
附则
第一章 总 则
第一条 为规范保险中介机构内部运行,防范经营风险,促进保险中介机构安全稳健运行,依据《中华人民共和国保险法》,《保险代理机构管理规定》,《保险经纪机构管理规定》,《保险公估机构管理规定》等有关法律,法规,制定本指引.
第二条 本指引所称的内部控制是指保险中介机构为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度,程序和方法,对风险进行事前防范,事中控制和事后评价的动态过程和机制.
第三条 保险中介机构内部控制的目标为:
(一)保证国家法律法规,保险监管规章和保险中介机构内部规章制度的贯彻执行;
(二)保证保险中介机构发展战略的全面实施和经营目标的充分实现;
(三)保证保险中介机构资产的安全和完整;
(四)保证保险中介机构风险管理体系的有效性;
(五)保证业务记录,财务信息及其他管理信息的及时,完整和真实.